中石油创新思维预算引领实现财务管理提升

　　如何实现财务管理的延伸，将财务管理融入到企业经营的全过程，预算可以说是一种将财务与业务有效连接的工具。通过预算管理，实现沈阳市癫痫专科医院哪家更好责任分解、归口管理、考核等目的，通过预算管理，实现财务参与企业的经营管理，但在实际执行过程中，往往达不到预期的效果。在创新思维的浪潮中，我们做了一些积极的探索，预算作用取得了明显的改观。

　　一、完善月度预算机制，践行全面预算理念

　　落实全面预算理念，在月度预算中植入指标完成措施的讨论。财务按照山东公司下达的月度预算指标，结合各部门的部门预算，完成分公司及月度预算方案，内容包括：预算指标标、预计完成目标、经营目标实现的措施。在以往的工作中，预算往往会变为大额费用的事前审核会，发挥不出全面预算的作用。今年以来，我们积极反思预算效果为什么不理想，预算的作用为什么不能很好的发挥，归期原因，我们认为，我们把预算理解简单化了，实际执行过程中，也就难免演变成一种简单的费用管控工具。认识到问题的症结所在，我们尝试把经营措施植入月度癫痫病怎么诊断预算会议，围绕指标，就市场形势、价格促销政策、激励措施、资金支持、完成指标的问题困难展开充分讨论。责任主管部门分别汇报，大家群策群力，目标措施责任明确，形成了完善的月度预算决议。

　　月度预算时间跨度短，良好的计划对工作的促进效果是明显的，但面对目前多变的市场形势，特别是价格波动，竞争对手营销策略的变化，都对计划的执行形成影响。为了保证预算的刚性，但又不失灵活性，以应对市场形势变化。业务部门强化市场信息管理，能对市场变动做出及时反映;财务分品种、分重点站点每日通报毛利实现情况;周例会对预算指标完成进度跟进等等，一系列的措施都为营销决策提供支持，为预算目标的实现作出了贡献，践行了全面预算管理的理念，取得了良好效果。

　　二、强化月度预算考核机制，实现预算引领作用

　　没有跟踪考核，任何工作落实都将大打折扣。预算会议的一项重要内容是财务通报上月预算目标完成情况，各部门就目标完成情况汇报，深入分析执行过程中的得与失优与劣，揭示目标背后的深层次原因，同时兑现业绩考核。落实跟进有序开展，真真实现了预算的引领作用，各项工作的计划性实现了质的提升。例如：费用入账的及时性考核，去年没有这样的考核，造成费用未能及时处理，推倒年末，去年的特殊情况，不仅给工作造成巨大的压力与工作继发性癫痫中医治疗的被动，而且也反映出财务核算没有及时体现真实的财务状况，今年，对费用报销时限开展考核，再如对预算资金执行偏差考核等等，都有效的促进了大家积极思考、提前谋化下一步的工作。

　　三、精打细算全员齐抓实现降费增效

　　对于超支费用及时分析、制定整改措施。对电费月度超支10%以上的加油站，业务运作部及时查找原因，现场挂表核实、对线路检查，制定合理控制方案，办公室不定期检查照明灯、办公设备用电开启时间，杜绝长明灯、长用电，1-4月份电费同比什么是癫痫节约5.8万元，节约率13%。公司统一谈判、招标，改变原加油站各自行处理模式，实现降费增效。业务运作部组织竞争性谈判招标化粪池清理单位，选择质优价廉单位为所属42座加油站开展业务;财务资产部与EMS快递公司洽谈往来款项核对函等集中邮递业务，快递人员负责与对方联系人接洽签字、核对确认、回执传递，在邮递费用的基础上仅增加3元费用，节约到付费用19元，年节约费用近4000元;办公室逐站核定加油站所用文具纸张，统一购买、季度发放，同比节约费用近2000元;加强政府性收费项目协调力度，降低收费额度。通过与环评机构反复协调，将单站环评费用由原1.3万元降至0.8万元以下，单站节省费用0.5万元;与当地公路管理局协调减少所辖加油站公路占用面积，降低费用2.4万元。

　　预算目标既是压力，也是动力，适度渐进的预算目标配合有效的考核，有利于调动大家的工作热情，激发大家的能量，很好的完成任务，反之确会产生一些负面的东西。做好预算工作，需要我们掌握真实的情况，直面问题不断探索，持续推动工作的创新。